Workbook Interattivo Antiriciclaggio

Capo I: Definizioni e Principi Fondamentali (Artt. 1-3)

Art. 1 – Definizioni Chiave

• Riciclaggio:Conversione o trasferimento di beni derivanti da attività criminosa; occultamento della loro natura, origine, ubicazione; acquisto, detenzione o utilizzazione di detti beni.
• Finanziamento del terrorismo:Fornitura o raccolta di fondi, con l’intenzione che siano utilizzati per compiere atti di terrorismo.
• Titolare Effettivo:La persona fisica per conto della quale, in ultima istanza, viene realizzata un’operazione o un’attività, o che controlla il cliente.
• Persone Politicamente Esposte (PEP):Persone fisiche che occupano o hanno cessato di occupare da meno di un anno importanti cariche pubbliche.

Capo II: Obblighi dei Soggetti Obbligati (Artt. 10-51)

Sezione I – Obblighi di Adeguata Verifica della Clientela (Artt. 17-30)

L’adeguata verifica è il fulcro della prevenzione e si articola in diverse misure:

• Identificazione del cliente e del titolare effettivo (Art. 18):Acquisizione dei dati identificativi tramite un documento d’identità valido o altre fonti attendibili. Per il titolare effettivo, si fa riferimento al Registro dei Titolari Effettivi.
• Verifica dei dati (Art. 19):Riscontro della veridicità dei dati acquisiti.
• Valutazione dello scopo e della natura del rapporto (Art. 19):Comprensione delle finalità della prestazione professionale richiesta.
• Controllo costante (Art. 19):Monitoraggio continuo del rapporto con il cliente per tutta la sua durata.

Modalità di Adeguata Verifica:

• Ordinaria (Art. 17):Si applica alla generalità dei clienti e delle operazioni.
• Semplificata (Art. 23):Applicabile in presenza di un basso rischio di riciclaggio, previa valutazione. Comporta una riduzione degli adempimenti, ma non un’esenzione.
• Rafforzata (Art. 24):Obbligatoria in situazioni di rischio elevato, come per i clienti residenti in paesi terzi ad alto rischio o per le PEP. Richiede misure aggiuntive e un monitoraggio più intenso.

Sezione II – Obblighi di Conservazione (Artt. 31-34)

I soggetti obbligati devono conservare i documenti, i dati e le informazioni acquisite nell’ambito dell’adeguata verifica per un periodo di10 annidalla cessazione del rapporto o della prestazione professionale. La conservazione deve garantire l’accessibilità, l’integrità e la non alterabilità dei dati.

Sezione III – Obbligo di Segnalazione di Operazioni Sospette (SOS) (Artt. 35-41)

• Art. 35:I soggetti obbligati inviano senza indugio una segnalazione di operazione sospetta all’UIF (Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia)quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.
• Divieto di comunicazione (Art. 39):È fatto assoluto divieto di comunicare al cliente interessato o a terzi l’avvenuta segnalazione.

Sezione IV – Obbligo di Astensione (Art. 42)

Quando i soggetti obbligati si trovano nell’impossibilità oggettiva di effettuare l’adeguata verifica della clientela, devonoastenersidall’instaurare, eseguire o proseguire il rapporto, la prestazione professionale o l’operazione. Devono inoltre valutare se effettuare una segnalazione di operazione sospetta all’UIF.

Capo III: Sistema Sanzionatorio (Artt. 55-69)

Il decreto prevede un pesante apparato sanzionatorio, sia penale che amministrativo, per la violazione degli obblighi.

• Sanzioni Penali (Artt. 55-56):Puniscono le violazioni più gravi, come l’utilizzo di dati falsi nell’adeguata verifica o la violazione del divieto di comunicazione della SOS.
• Sanzioni Amministrative (Artt. 57-62):Colpiscono l’omessa o carente adeguata verifica, l’omessa o carente conservazione, l’omessa segnalazione di operazioni sospette e l’omessa comunicazione delle violazioni in materia di contante. Le sanzioni pecuniarie possono essere molto elevate.